Elk jaar publiceert Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie zijn jaarverslag. In het verslag worden de belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen jaar toegelicht. In 5 minuten lees je het verkort jaarverslag.
Het bestuur van Pensioenfonds Ernst & Young heeft na positief advies van het Verantwoordingsorgaan in november 2023 het besluit genomen tot liquidatie van Pensioenfonds Ernst & Young en tevens het besluit genomen om de verplichtingen van Pensioenfonds Ernst & Young over te dragen aan Aegon Leven. Als gevolg van dit liquidatiebesluit voert Pensioenfonds Ernst & Young voortaan de naam ‘Stichting Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie’. De zittende bestuursleden treden allen op als vereffenaars. Hierna spreken we alleen nog van ‘college van vereffenaars’ en ‘Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie’, waar in het verleden gesproken zou worden van ‘bestuur’ en ‘Pensioenfonds Ernst & Young’.
De verplichtingen zijn per 1 juni 2024 overgedragen aan Aegon Leven. De liquidatie is afgerond als DNB formeel het toezicht op Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie heeft beëindigd en Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie wordt uitgeschreven bij de Kamer van Koophandel.
De (actuele) dekkingsgraad is de verhouding tussen het totale vermogen en de totale technische voorzieningen van Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie (zonder toekomstige indexatie). De dekkingsgraad is de graadmeter voor de financiële gezondheid van het fonds. De beleidsdekkingsgraad is de gemiddelde dekkingsgraad van de laatste 12 maanden.
Eind 2023 was de beleidsdekkingsgraad 118,4%. De beleidsdekkingsgraad is vooral van belang voor het verhogen van de pensioenen (indexatie). Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie heeft de pensioenen namelijk verzekerd bij Aegon Leven. Dat betekent dat Aegon Leven garant staat voor de pensioenen. Het pensioen kan dus niet zomaar worden verlaagd en het pensioenfonds hoeft geen hoge buffers aan te houden.
In 2023 is je pensioen met 1,75% verhoogd en in 2024 met 1,54%. Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie probeert de waarde van je pensioen op peil te houden, maar dat kan alleen als het pensioenfonds financieel gezond is. De indexatie wordt betaald uit het vrije vermogen van het pensioenfonds. Het indexatiebeleid van Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie is gericht op toekomstbestendig indexeren. Dit betekent dat als de pensioenen worden geïndexeerd, deze indexatie naar verwachting ook in de verre toekomst kan worden toegekend. Zoals het er nu naar uitziet, is de verwachting dat de komende jaren je pensioen gedeeltelijk zal kunnen worden geïndexeerd.
De prijsontwikkeling over oktober 2022 en oktober 2023 komt negatief uit. Het CBS heeft echter in 2023 een wijziging aangebracht in de berekeningsmethodiek. Waar eerst als uitgangspunt werd gehanteerd dat de stijging van de energieprijzen direct voor iedereen gold, is dat in 2023 aangepast. Er wordt nu rekening gehouden met het gegeven dat niet alle Nederlanders iedere maand geconfronteerd worden met de nieuwe energieprijzen. Het CBS heeft besloten om de eerdere CPI-cijfers niet te corrigeren, hetgeen resulteert in een hoog cijfer voor 2022 en een negatief cijfer voor 2023. Als de huidige systematiek altijd had gegolden, was de inflatie vorig jaar (oktober 2021 – oktober 2022) lager uitgekomen en de inflatie dit jaar op 3,51%. Het college heeft besloten om bij de vaststelling van de indexatie per 1 januari 2024 uit te gaan van het inflatiecijfer van 3,51%. De toekomstbestendige indexatie komt dan uit op 1,54%.
Met ingang van 10 maart 2021 geldt voor onder meer pensioenfondsen de Verordening betreffende informatieverschaffing over duurzaamheid in de financiële dienstensector (de Sustainable Finance Disclosure Regulation, hieronder verder ‘SFDR’).
De SFDR verplicht een pensioenuitvoerder een verklaring op zijn website te plaatsen waaruit is op te maken of deze negatieve duurzaamheidsimpact meeweegt, en -als dat het geval is- hoe het due diligence beleid daarop is afgestemd. Als pensioenuitvoerders de negatieve duurzaamheidsimpact meewegen, moeten zij in de verklaring op de website daarover verantwoording afleggen in de voorgeschreven terminologie en (minimale) inhoud van de SFDR en de nadere technische uitwerking daarvan.
Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie houdt geen rekening met negatieve duurzaamheidsimpact bij het doen van beleggingen.
Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie heeft haar pensioenregelingen aangemerkt als financiële producten die niet als duurzaam worden gepromoot. Het belangrijkste argument hiervoor betreft het feit dat het in de situatie van Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie gaat om volledig herverzekerde pensioenregelingen. De onderliggende beleggingen van dit financiële product houden geen rekening met de EU-criteria voor ecologisch duurzame activiteiten.
Het is goed om te weten dat alle kosten van de pensioenuitvoering worden betaald door de werkgever. Voor een gesloten pensioenfonds is dit belangrijk omdat we immers geen premie-inkomsten hebben. Aangezien de werkgever deze kosten betaalt, gaat dit niet ten koste van het vermogen van het pensioenfonds.
Hiernaast zie je wat het de afgelopen vijf jaar kostte om het pensioen te beheren. De gemiddelde pensioenbeheerkosten van Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie waren in de periode 2020-2022 lager dan het gemiddelde van vergelijkbare pensioenfondsen. Namelijk € 290,- versus € 331,-.
Het bedrag per deelnemer is gebaseerd op het aantal personen dat in dienst was vóór 1 juli 2018 en nog steeds in dienst is, alsmede het aantal pensioengerechtigden.
De Pensioenfederatie heeft aanbevolen om de kosten van pensioenbeheer in euro’s per deelnemer te rapporteren. Het aantal deelnemers is de som van het aantal actieve deelnemers en pensioengerechtigden. Voor Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie geldt dan dat de kosten per deelnemer € 610,- zijn (2022: € 584,-).
Hiernaast zie je wat het de afgelopen vijf jaar kostte om het vermogen van Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie te beheren. Onze gemiddelde vermogensbeheerkosten waren in de periode 2020-2022 lager dan het gemiddelde van vergelijkbare pensioenfondsen. Namelijk 0,27% versus 0,31%.
Omdat Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie een gesloten pensioenfonds is, ontvangt het geen premie meer. De personen opgenomen onder ‘Actieve deelnemers’ zijn deelnemers die in dienst waren vóór 1 juli 2018 en nog steeds in dienst zijn. De pensioengerechtigden ontvingen samen € 28,3 miljoen aan pensioen.
Na de Tweede Kamer heeft ook de Eerste Kamer eind mei 2023 ingestemd met de Wet toekomst pensioenen. Op 1 juli 2023 is een overgangsfase gestart van enkele jaren waarin eerst werkgevers en werknemers met elkaar afspraken gaan maken over het aanpassen van hun pensioenregeling en daarna pensioenuitvoerders deze afspraken gaan uitvoeren.
EY en HVG Law hebben per 1 juli 2018 de pensioenopbouw ondergebracht bij een andere pensioenuitvoerder (Aegon Cappital). EY en HVG Law hebben Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie geïnformeerd dat zij geen verzoek tot invaren zullen doen van de bij Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie opgebouwde pensioenaanspraken en –rechten (inclusief het bestaande vrije vermogen van Pensioenfonds Ernst & Young in liquidatie) bij een mogelijke transitie in de toekomst naar een Wtp pensioenregeling voor de actieve werknemers.
Wil je het hele jaarverslag te lezen? Hier kun je het jaarverslag downloaden